Hvordan håndtere nødvendige uttak fra pensjonskontoer

Disse spørsmålene lar meg takle flere problemer som involverer pensjonskontoer og nødvendige minimumsutdelinger, eller RMD-er. Disse uttakene er selvfølgelig en del av handelen vi gjør med myndighetene når vi åpner en IRA eller lignende konto: Vi får tiår (hvis vi planlegger klokt) med skatteutsatt vekst, men vi må begynne å utnytte disse sparepengene – og betale skatter på uttakene – når vi går inn i 70-årene.

Som det skjer, fungerer tidspunktet for disse spørsmålene godt: Mange pensjonister venter til sent på året med å ta ut de nødvendige midlene fra IRA og lignende. Og før vi kommer til detaljene, vær så snill å vite: Bildet er kanskje ikke så dystert som det virker.

Et bjørnemarked endrer ikke størrelsen på RMD. Det er viktig å starte med dette punktet: Det faktum at markedene er nede i år betyr ikke at RMD i 2022 også vil være lavere. (Som noen pensjonister tror.)

Husk: Nødvendige uttak fra en pensjonskonto i et kalenderår er basert på kontoens sluttsaldo i det foregående året. Så størrelsen på din RMD i 2022 ble satt til 31. desember 2021. Årets fall i markedene (forutsatt at reiregget ditt er investert i markedene) vil ikke endre på det.

Når det er sagt, det faktum at markedene har falt i 2022 – og det faktum at den nåværende saldoen på sparekontoen din sannsynligvis er lavere enn den var på slutten av 2021 – betyr at du vil ende opp med å ta ut en større prosentandel av reiregget ditt for å møte din RMD. Ja, det høres vondt ut. Men tenk på:

Skattemyndighetene «får» deg ikke til å selge aksjer. Til å begynne med kan du bruke kontanter i IRA – hvis du har det – for å tilfredsstille RMD, sier Ed Slott, en IRA-ekspert i Rockville Centre, NY. Det er faktisk en god idé å ha litt penger på pensjonskontoen din for bare dette formålet.

Men la oss si at alle IRA-midlene dine er investert i markedene. Du trenger ikke selge investeringer for å oppfylle RMD; snarere kan transaksjonen finne sted «in natura». Mr. Slott tilbyr dette eksemplet:

Hvis RMD er $ 10 000, kan du overføre – og det er nøkkelordet: overføre – $ 10 000 av XYZ-aksjer fra din IRA til en skattepliktig meglerkonto. Denne overføringen teller for din RMD. Ja, du betaler skatt på verdien av aksjen (eller aksjefondet) den datoen eiendelene forlater din IRA. Og den verdien blir ditt nye “kostnadsgrunnlag” hvis og når du selger aksjen som nå står på din skattepliktige konto.

Igjen, poenget er: Du har ikke “solgt” noe – og absolutt ikke til dagens lave priser. Du eier fortsatt eiendelene; du holder dem rett og slett utenfor din IRA i stedet for inne.

(Vi bør merke oss her: RMD-regler gjelder også for arvede IRA-er.)

Er det et bedre/beste tidspunkt å gjøre dette på? Vanskelig å si. Å velge det perfekte øyeblikket i løpet av året for å ta RMD-en din innebærer å tidsbestemme markedene, noe som er nesten umulig. Som sådan hjelper det å se på disse beslutningene som en del av din langsiktige skatteplanlegging.

La oss si at du tar RMD i dag, tidlig i september 2022, og (igjen) flytter uttaket til en ikke-IRA meglerkonto. Og la oss si at markedene gjennomfører en betydelig oppgang i året som kommer. Du kan naturligvis angre på å gå glipp av gevinstene, gevinster som ville vært skjermet i din skatteutsatte IRA.

Pust dypt inn. Med det nødvendige uttaket nå på en ikke-IRA-konto, kan “kjøp og hold” fungere i din favør, sier Slott. For eksempel, hvis du har eiendelene mer enn ett år, vil enhver verdistigning bli beskattet gunstig som langsiktig kapitalgevinst. Derimot blir uttak fra IRA-er beskattet med vanlige inntektsskattesatser.

Og … hvis du holder eiendelene til døden, vil det i de fleste tilfeller ikke være noen skatt på verdistigning. Det er fordi arvingene dine vil få en opptrapping i grunnlaget. Igjen, derimot, mottar ikke IRA-er en opptrapping; når kontoinnehaveren dør, arver mottakeren av IRA den avdøde eierens grunnlag uten noen justering.

Merk: Kongressen suspenderte RMD-er i 2020 på grunn av Covid-19; Det er høyst usannsynlig at det skjer i 2022.

For mange pensjonister er ikke RMD et så stort problem som de først ser ut til. Ja, nødvendige uttak er opprørende for mange. Men når de settes i perspektiv – når de stables opp mot reiregget som helhet – begynner de å se mindre skremmende ut.

Som du sikkert er klar over, er RMD-er basert på IRS-tabeller over forventet levetid. Ved en alder av 72, når uttak begynner, må bare 3,65 % tas ut, bemerker Mr. Slott. Ved en alder av 80 er tallet fortsatt bare 4,95 %. I en alder av 90 er det 8,2 %.

“For de fleste mennesker, for eksempel 80 år eller yngre, burde ikke RMD-beløpet – på mindre enn 5% – være en stor sak,” sier han. “Og hvis du kan holde det beløpet i likvide investeringer i din IRA, kan du ganske enkelt bruke disse midlene til RMD-ene dine og la aksjene dine være i fred.”

Skattemyndigheten kan gjøre deg en tjeneste. Egentlig. Igjen, ingen liker å bli tvunget til å fjerne eiendeler fra sparepengene sine. Men hvis du ser på RMD-er når det gjelder skattesatser, og du bør, kan påkrevde uttak vise seg å være en fordel, i hvert fall de neste årene.

“De fleste som tar RMD-er nå får midler ut til historisk lave skattesatser,” sier Slott. “Disse midlene kan ikke forbli beskyttet i IRA for alltid. De vil måtte trekkes tilbake og skattlegges i sin helhet på et tidspunkt. Så du kan like godt få dem ut når prisene er lave. Og det kan være akkurat nå for mange.»

Herr Ruffenach er tidligere reporter og redaktør for The Wall Street Journal. Ask Encore undersøker økonomiske spørsmål for de som tenker på, planlegger og lever pensjonisttilværelsen. Send spørsmål og kommentarer til [email protected].