IRS setter høyere 2023-skatteklasser, standardfradrag og andre inflasjonsjusteringer
getty
Internal Revenue Service har gitt ut dusinvis av inflasjonsjusteringer som påvirker individuelle inntektsskatteklasser, fradrag og kreditter for 2023, og – ingen overraskelse – dagens fire tiår høye inflasjon har oversatt til noen store økninger.
Vurder standardfradraget, som nå kreves (i stedet for spesifiserte fradrag) med mer enn 85 % av skattebetalerne. For et ektepar som sender inn en felles selvangivelse, vil dette fradraget hoppe til $27.700 i 2023, fra $25.900 i 2022; for single og par som melder inn separat vil det stige til $13.850, fra $12.950; for en husholdningsoverhode vil den stige til $20.800 fra $19.400. (En husholdningsoverhode er en enslig voksen med forsørgere, for eksempel barn.) Det ekstra standardfradraget for noen som er 65 år eller eldre vil stige til $1500 per person fra $1400 i 2022; hvis den senioren er ugift, vil tilleggsfradraget være $1850 i 2023, opp fra $1750.
I mellomtiden vil de individuelle skatteklassene for alminnelig inntekt så vel som de for kapitalgevinster alle øke i 2023. Så for eksempel vil den laveste 10 % ordinære inntektsskatteklassen dekke de første $22 000 av skattepliktig inntekt for et ektepar som søker i fellesskap , opp fra $20 550 i 2022. 24%-klassen for paret vil sparke inn på $190.750, opp fra $178.150, og den høyeste 37%-satsen vil ramme skattbar inntekt som overstiger $693.750, opp fra $647.850 i 2022.
Du kan se alle inntektsskatteklassene for 2023 på alminnelig inntekt (som inkluderer lønn, næringsinntekt og renter) nederst i dette innlegget. Husk prisene for 2022 her vil søke om 1040 du arkiverer tidlig i 2023.
De individuelle føderale skatteklassene har blitt automatisk indeksert for inflasjon siden 1985 – en bestemmelse som ble vedtatt i 1981 etter en periode med inflasjon som er enda høyere enn det landet nå opplever. Poenget med justeringene er å sørge for at folk ikke blir kunstig presset inn i høyere skatteklasser av inflasjon. De hvis inntekt ikke har økt med inflasjonen, kan ende opp med å betale skatt til lavere satser i 2023 enn i 2022 – med andre ord kan de få et skattekutt som veier opp for noe av det de har tapt.
En nøkkelpost som imidlertid ikke er indeksert, er inntektsnivåene som skatter på trygdeytelser starter på. Det betyr mer moderate inntektspensjonister vil betale føderale skatter på 2023-fordelene deressom vil bli forsterket av en 8,7 % levekostnadsjustering.
Når det gjelder skattesatsen på kvalifisert aksjeutbytte og langsiktige kapitalgevinster (det vil si gevinster på aksjer holdt mer enn ett år), vil et ektepar ikke skylde noen skatt før inntekten deres (inkludert disse gevinstene) er over $89 250, opp fra $83 350 i 2022. Over det er gevinstraten 15 %. Den høyeste gevinstraten på 20 % vil komme inn over $553.850 for et par i 2023, opp fra $517.200 i 2022. For individuelle filer vil 15% kapitalgevinster og utbytterate komme inn på inntekter over $44.625 i 2023, opp fra $41.6276 i 2023. Men den øverste 20 %-raten vil ikke ramme enkeltpersoner før inntekten deres overstiger $492.300 i 2023, opp fra $459.760. (Ja, det er mer enn halvparten av nivået for ektepar. Den høyeste gevinstraten er et av de områdene der skattekodene fortsatt har en ekteskapsstraff, og nei, du kan ikke unngå dette ved å sende inn separat fra din ektefelle.)
Flere nøkkelkreditter er også justert for inflasjon. For eksempel vil den maksimale inntektsskattefradraget for kvalifiserte skattebetalere med tre eller flere barn være $7 430 i 2023, opp fra $6 935 i 2022. Kreditten, designet for å hjelpe familier som sliter med arbeid, stiger med arbeidsinntekt og begynner så sakte å fases inn. ut på ganske beskjedne inntektsnivåer. Så for eksempel vil et ektepar med tre barn begynne å se EITC fase ut med $28.120 i inntekt i 2023, men vil ikke miste hele kreditten før inntekten når $63.398.
Du kan se alle justeringene i IRS Revenue Prosedyre 22-38 her. (Det er et 28 siders dokument som dekker alt fra adopsjonskreditten til straffer for ikke å sende inn visse returer i tide.)
Inflasjon betyr også at velstående mennesker vil kunne overføre mye mer til sine arvinger skattefritt i løpet av livet – eller ved døden. En viktig gaveendring: du kan gi alle andre (og så mange mennesker du vil) $17 000 i gaver i 2023, opp fra $16 000 i 2022, uten å bekymre deg for å bruke opp livstidsfritaket for gave- og eiendomsskatt eller betale gaveavgift. Det livstidsfritaket vil øke til 12,92 millioner dollar i 2023, opp fra 12,06 millioner dollar i 2022. (Du kan lese mer om bo- og gaveavgiftsendringer her.)
Her er de nye skatteklassene for alminnelig inntekt i 2023: